С 1 января 2023 года был введен единый налоговый счет (ЕНС) для всех налогоплательщиков. Теперь не нужно оплачивать каждый налог по отдельности, что значительно экономит время. Достаточно пополнить единый счет, откуда будут списываться средства на уплату всех необходимых начислений. В этой статье расскажем более подробно, как это работает.
Что такое единый налоговый счет и платеж (ЕНП и ЕНС). Что изменилось?
ЕНС – это специальная единая система для уплаты всех налогов и страховых взносов. ЕНС присваивается всем, у кого есть ИНН (физическому лицу и организациям). Он служит электронным кошельком, который нужно вовремя пополнять, чтобы не было долгов. Налоговая инспекция сама распределяет средства пропорционально в счет уплаты налогов, сборов, штрафов и пеней. Поэтому если денег на счете недостаточно, то долг возникает сразу по всем платежам. В случае, если средств наоборот больше нужного, их можно оставить для погашения следующего. Состояние единого налогового счета необходимо четко контролировать. Поступления на ЕНС распределяются следующим образом:
- налоговая задолженность - начиная с самой ранней;
- текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы;
- пени;
- проценты;
- штрафы.
Единый налоговый платеж – это деньги, начисление на единый налоговый счет. Данными средствами оплачиваются все налоги и взносы по Налоговому кодексу, кроме НДФЛ, который платят иностранцы за патент, госпошлин, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Отметим, что налог на профессиональный доход, сбор за пользование объектами животного мира, сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов уплачиваются либо отдельными платежами, либо в составе ЕНП на выбор налогоплательщика.
Раньше все налоги и взносы уплачивались по отдельности. При этом приходилось оформлять каждую квитанцию с разными реквизитами. Заполняя данные вручную, тратилось очень много времени, а также возникали сложности, если по одному налогу возникла переплата, а по другому – долг. Начисление налогов на единый налоговый счет значительно упростил жизнь налогоплательщикам.
С 1 января 2023 года введен единый срок уплаты всех налогов и страховых взносов - не позднее 28 числа. Однако нужно помнить, что до 25 числа нужно заполнить и сдать в ФНС декларации (расчеты) и уведомление об исчисленных суммах налогов. Уведомление подается по авансовым платежам по УСН, НДФЛ, страховым взносам и другим налогам. В свою очередь ФНС распределяет средства с ЕНС в счет конкретного налога на основании деклараций и уведомлений.
Как платить ЕНС бухгалтеру? ЕНС и ЕНП 2024
- ЕНС и ЕНП в 1с Бухгалтерия
Никаких дополнительных настроек выполнять не нужно. Однако необходимо зарегистрировать состояние расчетов по налогам и взносам, сформировать входящее сальдо на едином налоговом счете, а перед этим провести сверку состояния расчетов с ФНС России по состоянию на 01.01.2023.
Чтобы оплатить единый налоговый платеж в 1С Бухгалтерия, нажмите кнопку «Оплатить», затем – «Начисленные налоги и взносы». Установите флажок напротив пункта «Единый налоговый платеж» и нажмите на кнопку «Создать платежные документы». Все данные: вид операции, вид налога, получатель, счет получателя и сумма к перечислению заполнятся автоматически.
- ЕНС и ЕНП в Сбис
Для расчета налогов в СБИС предусмотрены отдельные документы расчета по каждому налогу, например:
- расчет УСН;
- расчет налога на прибыль;
- расчет НДФЛ и СВ.
НДФЛ с выплат работникам считается два раза в месяц (за периоды с 1 по 22 число месяца и с 23 по последнее число месяца).
После проведения документа расчета, формируется проводка по переносу задолженности со счета учета конкретного налога на новый счет 68‑90. Вместе с этим происходит запись в регистр единого налогового счета на сумму налога по конкретному сроку уплаты и периоду. Уведомление можно автоматически заполнить и отправить из документа расчета.
В СБИС можно уплатить налоги и взносы на единый налоговый счет двумя способами:
Из мастера расчета. Нажмите кнопку «Платежи», сформируйте платежное поручение по кнопке «Оплатить», программа сама заполнит все необходимые реквизиты для уплаты ЕНП.
Из календаря бухгалтера. По клику на событие «Уплата ЕНП» сформируется один платеж на сумму всех налогов. Сумма заполняется автоматически по данным регистра ЕНС на основании начислений и оплат. После платежа формируется проводка на пополнение единого налогового счета. В регистре ЕНС вы увидите, как распределился единый налоговый платеж в счет начисленных налогов.
- ЕНС и ЕНП в Контур
Уведомление об оплате ЕНС приходит в календаре Контур. Экстерн, в задачах на главной странице Контур. Бухгалтерия или в специальном разделе в Контур. Эльба.
В Экстерн платежное поручение для пополнения ЕНС создается в окне сформированного или отправленного уведомления об исчисленных суммах. В платежку попадает сумма всех обязательств, указанных в уведомлении. При этом сервис автоматически вносит все реквизиты, а заполненную платежку легко скачать или отправить в интернет-банк.
Для работы с ЕНС в Контур. Бухгалтерии нужно точно вести учет и вовремя выполнять задачи, которые сервис выводит на главную страницу.
Чтобы получить доступ к данным счета в Контур. Эльба, нужно пройти аутентификацию по сертификату. В разделе Единый налоговый счет можно оплатить рассчитанные налоги и взносы несколькими способами: скачать платежку, передать в банк по интеграции или отсканировать QR-код.
Какой сервис для уплаты единого налогового счета выбрать, решать вам, исходя из запросов и специфики вашего бизнеса.
Entera - надежный помощник в для ведения любого вида бухгалтерского учета
Энтера - это программа для автоматизации вашей бухгалтерии. Ее функционал позволяют сотруднику прикладывать минимальные усилия, но сохранять при этом порядок и точность в документах. Так, сервис:
- распознает все виды документов с точностью более 98%,
- вводит его в 1С за 2 минуты,
- загружает документы из email, ЭДО,
- совместима с 1С, Мое дело и 1С Fresh,
- проверяет контрагентов по базе ЕГРЮЛ,
- пересчитывает математические операции.
Присоединитесь к числу компаний, которые уже автоматизировали бухгалтерские процессы и с легкостью проводят оплату налогов в едином налоговом счете с помощью мультисервиса Entera! Убедитесь, что можно сохранять порядок, точность в документах, избегать штрафов и внеплановых проверок налоговых органов. Оставьте заявку, чтобы воспользоваться бесплатным пробным периодом программы.
