2025 год близко, а это значит, что пора ознакомиться с изменениями, которые ждут бухгалтеров в работе. Одно из самых глобальных нововведений связано с принятием от 12.07.2024 г. № 176-ФЗ. Закон обязал платить НДС организации на упрощенном налоговом режиме, если их доход превысил 60 млн. рублей. Так как у многих могут возникнуть вопросы о том, какой выбрать НДС при переходе на УСН в 1С. В этой поговорим о новых правилах более подробно и покажем, как именно отражать НДС при УСН в 1С.
Все ИП и организации на УСН с доходом более 60 млн. с 1 января 2025 года будут обязаны платить НДС. Поэтому теперь им необходимо вести книги покупок и продаж, оформлять счета-фактуры и начислять налог. Узнайте ниже, как правильно отразить НДС на УСН в договоре.
Как работать с НДС по ставке 20% при УСН?
При продаже товаров и услуг нужно оформлять для клиента счет-фактуру, указывая размер НДС. Например, если товар стоит 1000р, в счет-фактуру необходимо внести его стоимость + 20% НДС. Общая стоимость будет 1200р. 20% - это стандартная ставка, однако в ст. 164 НК РФ есть список товаров, к которым применяются ставки 10% и 0%.
НДС УСН с 2025 по счет-фактурам необходимо будет уплачивать в бюджет. Однако есть возможность уменьшить платеж. Для этого нужно вычесть размер НДС, уплаченный поставщикам при приобретении у них товаров.
Также по новым правилам оформленные счета-фактуры нужно заносить в книгу продаж, а те, которые получили от контрагентов – в книгу покупок. Раз в квартал необходимо предоставлять налоговую декларацию в электронном виде.
Кто освобождается от НДС на УСН в 2025 в договоре?
Если доходы компании на УСН за год не превышает 60 млн. рублей, то налогоплательщик автоматически освобождается от НДС. Учитываются все доходы ото всех налоговых режимов. Дополнительных действий или заявлений не нужно. Но стоит понимать, что при превышении лимита, необходимо будет сразу с 1 числа следующего месяца платить НДС при УСН в 1С.
Ставки НДС для УСН с 2025 года
Все налогоплательщики имеют право применять особые правила уплаты НДС. Они позволяют платить меньший процент НДС, но тогда нельзя будет применять вычеты.
Ставки НДС при УСН в 2025 зависит от доходов компании:
5%
- при УСН и доходе за прошлый год менее 250 млн. рублей.
- при утере освобождения от НДС при доходе более 60 млн.
- в самом начале ведения бизнеса пока доход менее 250 млн.
7%
- когда доход превышает 250 млн. рублей в год.
По законодательству РФ некоторые товары и услуги облагаются по ставке 0% НДС при УСН в 2025. Список данных товаров, а также категории сделок, по которым допускается использовать эту ставку на особых условиях, есть в ст. 164 НК РФ. Он включает экспорт товаров, международные перевозки, транспортно-экспедиционные услуги, продажа товаров международным организациям. Для применения ставки 0% НДС для УСН с 2025 года нужны все документы для подтверждения.
Чтобы использовать особые правила, уведомлять ИФНС не нужно. Достаточно указать в декларации пониженную ставку по НДС.
Если в течение года ваш доход вырос и стал более 250 млн. рублей, то с 1 числа следующего месяца нужно платить налог по ставке 7%, а не 5%. Когда доход превысит 450 млн. рублей, вы утратите право на особые условия уплаты НДС и УСН в целом.
Важно отметить, что применять особые правила – не обязанность, а решение самого плательщика УСН. Можно оставаться на стандартных правилах. Выбор зависит от налогового вычета по НДС – есть ли он и в каком размере. Поэтому, выгодно ли совершать переход с УСН на НДС в 2025 определяете только вы.
Какие изменения уже произошли в программе 1С для УСН НДС 2025?
1. При упрощенной системе налогообложения в 1С во вкладке «настройка налогов» появилась возможность установить применение НДС и выбрать ставку: общую или пониженную.
2. Если доход компании приблизиться к 60 млн. рублей, то программа выдаст предупреждение о том, что нужно уплачивать НДС при УСН в 1С 8.3.
3. Доходы УСН будут отображаться после вычета НДС.
4. Расходы в КУДиР будут указаны без НДС, если выбрана общая ставка по НДС и есть возможность брать НДС к вычету.
5. В 1С появятся ставки НДС 5%, 5/105%, 7%, 7/107%. Их можно будет выбрать в документах, поступивших на расчетный счет. На их основании появится возможность выставить счет-фактуру на аванс.
6. Можно будет выбирать новые ставки НДС при УСН в 2025 в документах реализации, поступления товаров и оказания услуг.
Как подготовится к изменениям расчета УСН при НДС в 2025 и упростить работу?
Бухгалтеры любого предприятия каждый день выполняют огромное количество задач. Часто сотрудники утопают в авралах и рутине, не успевая изучать нововведения в законодательстве. Однако такого допускать нельзя. Ведь если неправильно вести бухгалтерский учет, можно нарваться на большие штрафы. Поэтому многие современные компании переходят на автоматизацию бухгалтерского учета. Вносить первичные документы в бухгалтерский учет становится проще простого:
- вы сканируете или фотографируете документ (акт, накладную);
- сервис сам распознает и формирует документ;
- далее передает в вашу учетную систему;
- документы остаются в архиве.
Чеки удобно загружать через смартфон. Вы наводите камеру на QR-код, система сама распознает чек и загружает ее в архив.
Так у сотрудников высвобождается до 3-х часов в день для более детального изучения того, как отражать НДС при УСН или других изменений в законодательстве, чтобы не совершать ошибок и неточностей и документах.
Попробуйте прямо сейчас и вы. Оставьте заявку по ссылке и воспользуйтесь бесплатным периодом программы Энтера.
