В 2025 году для самозанятых вводится новый порядок отчетности. Важно разобраться со всеми нюансами, так как изменения в работе коснуться и бухгалтеров, и ИП, и директоров предприятий. Теперь лица, которые платят налог на профессиональный доход, будут обязаны отчитываться о своей деятельности. В этой статье поговорим о новой отчетности самозанятых с января 2025.
Основные изменения в отчетности для самозанятых в 2025 году
После новости о новых правилах, у многих возник вопрос: какую отчетность сдает самозанятый?
Самозанятым нужно будет сдавать отчетность в Росстат.
Согласно нормам Федерального закона от 22.07.2024 № 206-ФЗ с 1 января 2025 года самозанятые должны подавать статистические данные о своей работе в Росстат. Это необходимо, чтобы обеспечить прозрачность бизнеса и позволить государству контролировать процессы предпринимательской деятельности.
Как самозанятый будет сдавать отчетность в 2025?
Пока нет конкретной формы отчетности в Росстат для самозанятых с 2025, так как правительство еще не утвердило порядок предоставления отчета. Поэтому с 1 января 2025 года закон внесет самозанятых в список тех, кто будет обязан предоставлять отчетность, однако исполнять это обязательство по факту они будут позднее. Пока точная дата, когда это произойдет, неизвестно.
Новые правила перехода самозанятых на другой налоговый режим
То, что теперь самозанятый сдает отчетность в Росстат, не единственное изменение. В соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ с 1 января 2025 года меняется правила перехода самозанятых, лишившихся права на НПД, на другой налоговый режим.
По Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ это происходит в следующих случаях:
- если доходы за год превысили 2,4 млн рублей,
- если принят на работу сотрудник по трудовому договору,
- если будет осуществляться деятельность по продаже подакцизной продукции или перепродаже других товаров.
При любом из этих условий самозанятый больше не может платить НПД, а должен применять УСН или ЕСХН. Для этого необходимо подать письменное заявление в ИФНС в течение 20 дней после утраты права платить НПД.
Теперь же, с 2025 года, можно будет перейти еще и на ПСН или АУСН. Для этого самозанятый, утративший право уплаты НПД, должен тоже направить заявление в ИФНС на смену налогового режима.
После подачи заявления предприниматель будет переведен на другой тип налогообложения по его выбору: ПСН, УСН, АУСН или ЕСХН с момента:
- снятия статуса плательщика НДП,
- регистрации ИП.
Так для самозанятого помимо налоговой отчетности еще и изменились правила перехода на другой режим налогообложения. Лимит дохода самозанятого в 2025 году
Сейчас лимит, который позволяет предпринимателю оставаться на самозанятости, составляет 2 400 000 рублей. Если доход за календарный год превысит эту сумму, то тогда он потеряет статус плательщика НПД. После этого наступит обязанность перейти на другой тип налогообложения.
Про трудовые отношения с самозанятыми в 2025
Федеральный закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ принят для борьбы с нелегальной деятельностью. Для этого в регионах создаются специальные комиссии. Кроме того, закон дополняется Приказом Минтруда РФ от 02.02.2024 № 40н. В нем описано, как налоговая будет отбирать предприятия для проверок и какие организации ФНС будет передавать региональным комиссиям и в Роструд.
Суть проверок - выявить нарушения в трудовых отношениях. Например, если компания берет сотрудника в штат, но не заключает с ним трудовой договор. Или проверить, сдает ли самозанятый отчетность? Вместо этого они подписывают договор ГПХ или договор на оказание услуг.
Самозанятых принято нанимать для временной работы. Если сотрудничество планируется на долгий срок, то нужно принять человека по трудовому договору на основании ТК РФ. Налоговая может передать сведения о предприятии в трудовую комиссию, если заподозрит нарушения. Так, сомнения может вызвать любая компания или ИП:
- если сотрудничество с самозанятыми длится более 10 лет,
- самозанятые зарабатывают в компании более 20 000 рублей,
- физлицо в среднем работает в компании не менее 3-х месяцев.
Новый закон позволяет ФНС предоставлять комиссии все сведения об организации, а также информацию о доходах физических лиц и данные финансовой тайны.
Штрафы за нарушения
Нарушения в трудовых отношениях могут выявить трудовая инспекция или налоговая. Сотрудники проверяющих органов имеют право устроить и плановую, и внеплановую проверку, а также по заявлению от работника.
Штрафы при выявленных нарушениях:
- 50 000-100 000 руб. для организаций;
- 10 000-20 000 руб. для должностных лиц;
- 5 000-10 000 руб. для ИП.
Кроме того, все договоры ГПХ суд обяжет переоформить - в трудовые. Поэтому организация будет обязана заплатить налоги и взносы за весь срок работы сотрудника + возможные штрафы и пени.
Как избежать проверок и штрафов за отчетность самозанятых в Росстат с 2025 года?
Основная задача проверок - выявление нелегальной деятельности и признаков, которые на нее указывают. Поэтому, чтобы избежать внеплановых проверок и проблем с налоговыми органами, нужно правильно вести документации. В частности, по закону оформлять трудовые отношения с самозанятыми, проверять их чеки.
Для этого современные компании переходят на автоматизацию бухгалтерского учета. Вести отчетность самозанятых в 2025 - легко в Entera. Это мультисервис, которых поможет вам легко и быстро распознавать чеки самозанятых и вводить их в ваш компьютер.
Как это работает?
- Вы сканируете QR-код, фотографируете чеки или вставляете ссылку с сайта Мой налог.
- Entera распознает и проверяет подлинность чеков.
- Создаете сразу все проводки в 1С за пару кликов. Готово!
Это очень удобно и безопасно, так как Энтера:
- добавляет только действительные чеки и автоматически проверяет чеки, поэтому вы не рискуете, если самозанятый аннулирует чек или потеряет статус.
- после загрузки чека в базу мультисервис будет автоматически проверять его. Если самозанятый аннулирует чек, то вам придет уведомление с датой и указанием причины.
- проверяет всю информацию в чеке, поэтому вы не получите штрафов за ошибки в реквизитах и математических операциях.
- загружать чеки массово в виде реестра. А затем отсортировывает, проверит на дубли и загружает распознанные чеки в базу 1С.
Попробуйте и убедитесь в удобстве сервиса сами. Заполните форму, чтобы получить бесплатный доступ и загрузить 10 чеков самозанятых прямо сейчас.
