Счет 51 «Расчетные счета» используется для учета денежных средств организации в банках. На нем отражаются все операции по движению безналичных денежных средств: поступления выручки от продаж, платежи поставщикам, расчеты с персоналом, налоговые платежи и другие финансовые операции.
Основные особенности ведения счета 51 включают ежедневный учет движения денежных средств, контроль за соблюдением кассовой дисциплины и своевременное отражение банковских операций. Все движения по 51 счету в 1с 8.3 должны подтверждаться банковскими выписками и платежными документами.
Закрытие счета производится путем сверки остатков на конец дня с данными банковских выписок. При выявлении расхождений проводится их анализ и корректировка. Ежемесячно счет учета 51 закрывается в бухгалтерском учете с переносом сальдо на начало следующего месяца. При этом важно обеспечить соответствие данных бухгалтерского учета и банковских документов.
Контроль операций осуществляется через сопоставление фактического движения денежных средств с запланированными показателями, что позволяет эффективно управлять финансовыми потоками организации.
В этой статье рассмотрим особенности счета 51 и как мультисервис Entera поможет вам в бухгалтерском учете.
Мультисервис помогает загружать счета и другие первичные документы в 1C быстро и без ошибок.
👉 Узнайте подробнее о возможностях мультисервиса!
Аналитика счета 51
Аналитика счета 51 операций представляет собой комплексную систему анализа движения денежных средств организации на расчетных счетах. Она позволяет не только контролировать финансовые потоки, но и оценивать эффективность использования денежных ресурсов компании.
Настройка аналитического учета счета 51 начинается с создания субсчетов для различных направлений деятельности предприятия. На этом этапе происходит установка аналитических признаков, включающих контрагентов, проекты и статьи движения денежных средств. Важным элементом является также определение параметров автоматического формирования отчетов и периодичности проведения аналитических процедур.
Процесс проведения аналитики 51 счет в 1С включает несколько последовательных этапов. Сначала осуществляется сбор и систематизация данных по движению денежных средств. Затем происходит группировка операций по заданным аналитическим признакам. После этого рассчитываются ключевые показатели движения денежных средств и анализируются отклонения от плановых показателей. Завершающим этапом является формирование аналитических отчетов.
В аналитику счет учета 51 входят различные виды операций:
- поступления от продаж товаров и услуг,
- платежи поставщикам и подрядчикам,
- расчеты с персоналом по оплате труда,
- налоговые и страховые платежи,
- операции по банковскому обслуживанию,
- инвестиционные операции
- и прочие денежные потоки.
Ключевые показатели аналитики позволяют получить полную картину финансового состояния документов основания по счету 51. К ним относятся:
- остаток денежных средств на начало и конец периода,
- общий объем поступлений и платежей,
- средний остаток денежных средств,
- коэффициент оборачиваемости денежных средств,
- доля кассовых разрывов
- и эффективность использования денежных ресурсов.
На основе полученной аналитики 51 счета бухгалтерского учета руководство принимает управленческие решения по оптимизации денежных потоков и повышению финансовой устойчивости организации, что в конечном итоге способствует более эффективному управлению финансовыми ресурсами компании.
Кроме того, упростить поступление счета 51 в 1С и другие операции по бухгалтерскому учету можно путем автоматизации рутинных процессов в программе Entera.
👉 Попробовать бесплатно!
Как работает: основные проводки и примеры использования
Счет 51 «Расчетные счета» является активным счетом, предназначенным для учета денежных средств организации в банках. По дебету отражается поступление денежных средств, по кредиту – их списание.
Счет 51 – проводки:
- Поступление денежных средств: Дт 51 – Кт 62 (поступления от покупателей), Кт 66 (полученные займы), Кт 50 (из кассы)
- Списание денежных средств: Дт 60 – Кт 51 (оплата поставщикам), Дт 70 – Кт 51 (выплата зарплаты), Дт 68 – Кт 51 (уплата налогов)
- Переводы между счетами: Дт 51 (новый счет) – Кт 51 (старый счет)
Примеры использования проводок счет 51:
Получение выручки от продажи товаров: Дт 51 – Кт 62 на сумму 100 000 руб.
Оплата поставщику за материалы: Дт 60 – Кт 51 на сумму 50 000 руб.
Внесение наличных в банк: Дт 51 – Кт 50 на сумму 20 000 руб.
Уплата налога на прибыль: Дт 68 – Кт 51 на сумму 15 000 руб.
Перевод на другой расчетный счет: Дт 51 (счет №2) – Кт 51 (счет №1) на сумму 30 000 руб.
Оплата поставщику за материалы: Дт 60 – Кт 51 на сумму 50 000 руб.
Внесение наличных в банк: Дт 51 – Кт 50 на сумму 20 000 руб.
Уплата налога на прибыль: Дт 68 – Кт 51 на сумму 15 000 руб.
Перевод на другой расчетный счет: Дт 51 (счет №2) – Кт 51 (счет №1) на сумму 30 000 руб.
Особенности работы с первичными документами 51 счета:
- Все операции подтверждаются банковскими документами.
- Ежедневно сверяются остатки с выписками банка.
- Учитываются проценты по остаткам на счетах.
- Отражается комиссия банка за обслуживание.
- Ведется аналитический учет по каждому расчетному счету.
Контроль операций по 51 счет в 1С осуществляется через сопоставление фактического движения денежных средств с запланированными показателями, что позволяет эффективно управлять финансовыми потоками организации.
Как автоматизация бухгалтерского учета поможет освободить до 3-х часов рабочего времени?
Entera – это современный сервис, который автоматизирует процесс ввода первичной документации в 1С. Благодаря передовым технологиям распознавания, система эффективно работает со всеми видами бухгалтерских документов, включая операции по счету 51 «Расчетные счета».
Удобство использования сервиса заключается в его универсальности – Entera интегрируется с любыми бухгалтерскими программами. Всего за 2 минуты вы можете ввести документы из 20 различных источников, что существенно ускоряет процесс обработки финансовой документации.
Автоматизация процессов позволяет значительно сократить время на рутинные операции по учету движения денежных средств. Сервис точно распознает все необходимые данные, минимизируя риск ошибок при вводе информации по счету 51 расчетный счет и другим бухгалтерским операциям.
Надежность системы подтверждается возможностью работы с различными форматами документов и высокой точностью распознавания – до 98%. Entera становится незаменимым помощником для бухгалтеров, стремящихся оптимизировать рабочий процесс и повысить эффективность ведения учета.
Попробуйте и вы!
