С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в Налоговом кодексе, которые затронули многие сферы. Например, теперь юридические лица и ИП на Упрощенной системе налогообложения с доходом 60 млн+ будут платить НДС. Также с 2025 ставки по НДФЛ станут увеличиваться в зависимости от уровня дохода, то есть - введена новая прогрессивная шкала НДФЛ. Кроме того, увеличится процент налога на прибыль и изменятся правила начисления страховых взносов.
Не обошли стороной поправки в законодательстве касаемо патента в 2025 и его изменениях для ИП. В этой статье расскажем более подробно: патент 2025 какие изменения ждут ИП. А также - как сервис Entera поможет разобраться с нововведениями и вести учет без ошибок.
Патентная система
Не стоит переживать, что патентная система отменится. В патенте в 2025 изменения года для ИП закон по-прежнему разрешает самостоятельно выбирать, по какой системе налогообложения работать: основной, УСН, патент или совмещать несколько. Главное, чтобы годовой доход подходил под условия выбранного способа. Так, например, чтобы платить налоги по патентной системе, ежегодный доход не должен превышать 60 млн.рублей, а в штате не более 15 сотрудников.
Патент: изменения с 2025 года
1. Запрет возвращаться на ПНС со следующего года тем, кто утратил возможность в прошлом.
2. ИП на ПНС освобождаются от обязанности применять ККТ.
3. Добавлен новый вид деятельности: с 1.01.25 г. патент доступен для продавцов и производителей серебряных изделий.
4. Изменен срок уплаты: до 28 декабря для патентов со сроком окончания до 31.12.
5. Региональные льготы продлены: для новых ИП на ПСН актуально право на налоговые каникулы.
6. НДС: в определенных случаях предпринимателям будет необходимо платить налог на добавленную стоимость.
Поговорим о патент для ИП 2025 главные изменения более детально.
Запрет на применение ПСН в 2025 году: лимиты на доход.
Согласно Закону от 29.10.2024 г. № 362-ФЗ - ИП, которые превысили лимит по доходу за год и утратили право на патентную систему налогообложения, не смогут вернуться к нему в новом периоде.
То есть, если в 2024 году ИП заработал более 60 млн. рублей, то в 2025 году он должен проработать на другой системе налогообложения. Вернуться на патент можно будет только в 2026 году.
Патент 2025 изменения года для ИП: Отмена ККТ
С 2025 года ИП на ПСН могут не пользоваться контрольно-кассовой техникой при торговле на регулярных, проводимых в выходные и праздничные дни ярмарках, если число торговых мест не больше 50. Данные налоговые изменения на патент 2025 действуют бессрочно.
Меняется срок оплаты ПСН
Основные сроки остаются без изменения. Это значит, что если вы получили патент на полгода, то его нужно полностью оплатить до конца срока действия. Если патент получен на 6-12 месяцев, то 1/3 стоимости нужно оплатить в период до 90 календарных дней после начала действия патента, а остальную часть - до окончания его действия.
Однако теперь будут действовать изменения в налоговом законодательстве с 2025 на патент: вводится новое правило для уплаты налогов на ПСН. Так, если срок окончания патента выпадает на 31 декабря, то оплатить его нужно до 28 декабря.
Соблюдать сроки оплаты документов проще с сервисом для распознавания первичных документов Entera.
Продлен срок действия налоговых каникул
По действующему законодательству нулевые ставки по ПСН должны были прекратить действие с 1 января 2025 года. Однако этого не случится, так как внесены изменения на ПСН для ИП в 2025, согласно которым налоговые каникулы продлятся до 1 января 2027 года. При этом должны быть соблюдены некоторые условия:
- в том субъекте, где находится ИП, принят закон о 0% ставки налога на ПНС
- ИП зарегистрирован впервые после принятия закона о нулевой ставки
- деятельность ИП осуществляется в одной из сфер: бытовые услуги, производственная, социальная или научная сферы.
Патент с 2025 года: изменения в НДС
Предприниматели на ПНС по-прежнему не будут платить НДС. Но есть некоторые исключения:
- Импорт. Налог на добавленную стоимость необходимо платить при ввозе товаров из-за границы, которые не освобождены от этого.
- Налоговый агент. Если вы работаете с предприятием, у которого нет представительства в России, то нужно платить НДС.
- Совмещенная система налогообложения. Если вы используете ПНС с общей или упрощенной системой, то может появиться необходимость оплаты НДС.
Чтобы вас не мучал вопрос по патенту в 2025 году: какие изменения ждут ИП. Есть решение, чтобы быстро разобраться с новыми правилами на ПСН в 2025 году для ИП и сразу вести учет правильно и без ошибок, обратитесь за помощью к программе по автоматизации бухгалтерии - Entera.
Изменения в налоговом законодательстве с 2025 на патент: как подготовиться?
Так как с 1 января 2025 года многие предприниматели будут должны платить больше налогов, то стоит подготовиться к этому заранее. Так, лучше спрогнозировать сейчас, какая выручка выйдет за 2025 год. Исходя из этого, нужно выбрать оптимальный налоговый режим. Если есть необходимость, стоит перейти на другую систему или оптимизировать процессы в компании: (узнать о льготах и вычетах, которые доступны для вашей компании, изменит цены на товары). Важнее всего - выстроить правильный бухгалтерский учет, если у вас патент: изменения с 2025.
Для этого многие современные компании внедряют автоматизацию процессов. Например, мультисервис Entera - это программа, которая берет на себя многие задачи бухгалтерии и ведет учет на разных системах налогообложения.
Энтера автоматически распознает более 20 видов первичных документов и вводит их в ваш компьютер за пару минут. Кроме того, сервис оснащен облачным электронным архивом, где любой документ можно быстро найти по поиску и скачать.
Не упустите возможность получить бесплатный доступ к Entera прямо сейчас. Оставьте заявку, чтобы загрузить свои документы в сервис и убедиться в его удобстве. Так патент для ИП 2025 изменения в законодательстве пройдут для вас легко.
