Быстроразвивающиеся социальные сети, маркетплейсы, новые цифровые профессии дают возможность все большему числу людей работать «на себя». Чтобы фрилансер мог не бояться налоговых проверок и штрафов, нужно официально заявлять о доходах.
Один из самых удобных способов – оформить самозанятость. Вот преимущества:
- Быстрая регистрация в мобильном приложении;
- Удобно подтверждать и отслеживать свои доходы,
- Мгновенная оплата налогов;
- Нет страховых взносов;
- Больше шансов найти клиентов.
Но есть и минусы трудоустройства самозанятым:
- Стаж работы по НПД не учитывается (для формирования пенсионных накоплений самозанятому придется оформить договор с ПФР самому);
- Нет трудовых льгот (самозанятый не получит оплаты больничного листа и отпускных);
- Ограничения по сумме дохода (она не должен превышать 2,4 млн. руб. в год);
- Самозанятый не может официально нанимать сотрудников себе в помощь.
Как и все новое – трудоустройство самозанятых имеет множество мифов, что отпугивает людей. Давайте разберемся!
5 мифов для тех, кто оказывает услуги
1. Самозанятый - неофициальная работа.
Это заблуждение. На самом деле трудоустройство самозанятых полностью официально. Такой налоговый режим был разработан государством специально для тех, кто хочет работать «на себя» или подрабатывать вне основной должности легально.
Самозанятые платят Налог на профессиональную деятельность (НПД):
- 4% если заказчик физическое лицо,
- 6% если заказчик юридическое лицо.
При этом обе стороны подписывают договор, официально оформляют и подтверждают расходы.
2. Самозанятость и официальное трудоустройство по ТК РФ одновременно – невозможно.
Это тоже миф. Совмещать реально. По законодательству у самозанятого есть право занимать любую должность в найме.
3. Самозанятому не оказывают медицинские услуги по полису ОМС.
Это не так. Все, кто зарегистрировался в налоговой инспекции, имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС.
4. Налогом облагаются все поступления на карту.
Это тоже распространенное заблуждение. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности.
Человек сам указывает, какое поступление попадает под НПД. Можно «Заявить о доходе» в мобильном приложении банка или нажать «Новая продажа» в приложении «Мой налог».
Остальные поступления на карту: подарок от родственника, возврат долга, перевод между счетами и т.д – налогом не облагаются.
5. Ограничена сфера деятельности.
Самозанятыми могут стать почти все. Отметим несколько ограничений.
Физические лица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают вне основной должности, с легкостью зарегистрируются в приложении «Мой налог» или станут самозанятыми другим способом.
Но в течении двух лет трудоустраиваться самозанятым к бывшему работодателю нельзя.
Предприниматели без сотрудников тоже могут стать самозанятыми. Для этого нужно отказаться от ИП, так как совмещать НПД с другими налоговыми спецрежимами нельзя.
Есть еще несколько нюансов. Самозанятость не подойдет, если вы:
- перепродаете товары;
- занимаетесь торговлей подакцизных товаров (алкоголь, сигареты, шубы).
Налоговая инспекция без труда вычислит нарушение.
А если вы, например, дизайнер, копирайтер, фотограф, сдаете квартиру в аренду или оказываете косметические услуги на дому, самозанятость - отличный вариант официальной деятельности.
5 мифов для тех, кто нанимает самозанятых.
Работодатели тоже часто сталкиваются с некоторыми убеждениями, которые отталкивают их от официального трудоустройства самозанятых в свою компанию. Разберем самые распространенные:
1. Если заключить договор с самозанятым, фирме все равно придется платить за него взносы и НДФЛ.
Когда компания работает с сотрудником, например, по трудовому договору, она платит за него 13% НДФЛ и страховые взносы.
Но при работе с самозанятым обязанности по налогам ложатся на него самого. В этом случае сотрудник заплатит 6% от каждой сделки с юридическим лицом.
2. Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, будет получать штрафы от налоговой.
Самозанятость и ИП – разные налоговые спецрежимы. Как мы уже выяснили – совмещать их нельзя. Нужно выбрать один подходящий под ваш род деятельности режим и платить фиксированный процент налогов.
3. Чтобы трудоустроить самозанятого, в компании должен быть специально обученный сотрудник.
На самом деле специфических знаний не требуется. Стоит изучить несколько нюансов работы с самозанятыми, и тогда трудностей не возникнет.
Вот основные правила:
- не нанимать бывших сотрудников в течение двух лет;
- убедиться, что самозанятый таковым является – запросить у него подтверждающую справку;
- узнать, нет ли других спецрежимов налогообложения у потенциального сотрудника (ИП);
- заключить договор, где будут прописаны порядок оказания услуг, стоимость, права и обязанности сторон, реквизиты;
- требовать чек об оплате налогов за сделку с вами (как сделать чек самозанятому, читайте ниже).
4. Работа с самозанятыми вызовет подозрения и ненужные проверки.
Как уже упоминалось, самозанятость – полностью официальна.
Компании могут без сомнений работать с такими сотрудниками, соблюдая те правила, которые были перечислены в предыдущем пункте.
У налоговой инспекции не возникнет подозрений, если работодатель и самозанятый будут сотрудничать по правилам налогового кодекса.
5. Сложно вводить чеки в 1С.
Чтобы убедиться в добросовестности самозанятого сотрудника, работодателю необходим чек об оплате налога от сделки. Данный документ должен быть занесен в бухгалтерский учет компании.
Тут у работодателя возникает вопрос: как вводить в 1С чеки самозанятых?
Современные сервисы для ведения бухгалтерского учета умеют распознавать чеки. Например, мультисервис для бухгалтеров «Энтера» позволяет заносить чеки по qr-кодам (чёрный квадратам, находящимся на них).
Для этого нужен лишь чек и смартфон.
- Со смартфона войдите или зарегистрируйтесь на сайте Entera,
- Нажмите на зелёную кнопку «Сканировать QR-код чеков»,
- Наведите камеру на QR-код. Когда он будет распознан, у вас загорится надпись «Прочитан» и появится возможность нажать кнопку «Отправить».
После отправки чека получение данных из ОФД займет от 5 до 15 минут.
Как сделать чек самозанятому?
Через приложение «Мой налог»:
Добавьте новую продажу, укажите тип товара, цену, данные заказчика. Чек сформируется после подтверждения оплаты.
Мы выяснили плюсы и минусы трудоустройства самозанятых, подводные камни, с которыми могут столкнуться фирмы при работе с ними.
При соблюдении некоторых правил больших сложностей не возникнет. И сотрудник на фрилансе, и работодатель будут вести деятельность официально и на взаимовыгодных условиях.
Попробуйте сервис бесплатно на сайте Entera. Если у вас есть вопросы, звоните нам на 8 (800) 550-46-62
